Fraude de IVA con cajas registradoras

Fuente de la imagen: be4te en pixabay

Informa la Europol de un fraude del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) con cajas registradoras recientemente descubierto por la Oficina de Impuestos de Alemania para la Investigación y Asuntos Penales (Finanzamt für Fahndung und Strafsachen) y el Cuerpo de Finanzas italiano (Guardia di Finanza), apoyados por Europol, en una operación conjunta que tenía como objetivo una red criminal que vendía soluciones de software para cajas registradoras que permitían a los negocios manipular sus registros de ventas diarios. Las empresas con un uso intensivo de efectivo, como los restaurantes, pudieron utilizar estos registros "sintonizados" para manipular sus ingresos y disminuir su IVA repercutido y la obligación tributaria de las empresas. Los clientes, principalmente italianos establecidos en Alemania, adquirieron tanto el hardware (cajas registradoras y back office) como el software de un proveedor italiano, que había desarrollado este producto. Esta solución de Tecnología de la Información (TI) permitió a las empresas acceder a la base de datos de la caja registradora de forma segura y decidir cuánto de sus ingresos diarios esconder y cuánto declarar a las autoridades fiscales[1].

En el texto “Herramienta para luchar contra el fraude de IVA”[2] transcribía la opinión de la Comisión Europea (CE) al respecto, en el sentido de que el fraude del IVA puede ocurrir en un abrir y cerrar de ojos, lo que hace que sea aún más importante que los Estados miembros tengan herramientas que les permitan actuar de la manera más rápida y eficiente posible. Para luchar contra esta lacra, precisamente se puso en marcha una herramienta para ayudar a los países de la UE a combatir a los delincuentes y recuperar miles de millones, sistema que debería permitir a los Estados miembros intercambiar rápidamente y procesar conjuntamente los datos del IVA, lo que conducirá a una detección más temprana de redes sospechosas. El lanzamiento de la herramienta de Análisis de la Red de Transacciones (TNA, por sus siglas en inglés) se produjo cuando las investigaciones de los medios de comunicación pusieron de manifiesto nuevamente los enormes costos del fraude del IVA para las finanzas públicas, con pandillas criminales que se benefician a expensas de los contribuyentes honestos[3]. Fuente de la información: europol y CE. Fuente de la imagen: be4te en pixabay.

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[1] Más de 300 propietarios de restaurantes italianos en toda Alemania supuestamente compraron esta solución.

[2] Velasco Carretero, Manuel. Herramienta para luchar contra el fraude de IVA. 2019. Sitio visitado el 06/10/2021.

[3] Forma parte del esfuerzo sostenido de la Comisión para implementar un sistema de IVA moderno y a prueba de fraude.